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廣告公司怎么進行稅務籌劃?合理合法節稅的思路方法有哪些?

 2021-04-13        創匯空間         

  現在廣告公司的市場潛力和前景都非常大,而且現在多數的中小企業的廣告業務都是外包給第三方公司。那對于廣告公司來說,怎么合理合法的節稅,進行稅務籌劃方案的設計呢?本文用實際案例,給大家簡單介紹了一下,僅供大家參考。

 

  廣告公司常見的稅務籌劃案例

  某廣告公司,主要從事廣告服務行業,其核心服務業務均為自有團隊提供,其客戶以中大型企業為主。因其客戶特征及需求,在實際業務中,企業A的全部收入都需要開票。年收入兩千萬,成本在一千萬左右(人力成本為主),企業A的真實利潤近一千萬,其適用的企業所得稅稅率是25%。

  該廣告公司為了解決較高的企業所得稅問題,通過部分虛增員工,部分買發票等行為,降低利潤額,從而降低稅金。

  該廣告面臨的風險和責任

  虛增員工和買發票是我國最常見的偷漏稅行為了,基本上所有企業都操作過。但是在金稅三期上線以后,這樣的操作有極大的稅務風險,很容易被稅務部門稽查。尤其是稅務局和社保局之間的數據共享,使得虛增員工很容易被查出。

  而且買發票的可操作性也極低。因為在最嚴發票令出臺后,發票不僅需要填寫企業稅號,連內容都有嚴格的要求,大數據時代可以讓稅務部門輕松識別風險點。

  所以該廣告公司面臨兩個風險

  1、存在買賣發票等虛開發票行為,有罰金、滯納金等風險,金額較大的甚至需要承擔刑事責任。

  2、存在偽造內部業務、企業所得稅偷漏稅行為,有罰金、滯納金等風險和可能的刑事責任。

 

  廣告公司稅務籌劃思路

  創匯空間為該廣告公司提供了稅務籌劃方案,提出用個人獨資企業的方式進行稅務籌劃,操作過程如下:

  為公司另設了一家或者多家個人獨資企業,該廣告公司把自己的業務外包給這些個人獨資企業。

  這樣,該公司每年一千萬利潤,被合理分割到各家小企業(即上述另設的個獨企業)中,而這些小企業有足夠的稅收優惠政策,自身的稅負率相對較低,所有在整體利潤不變的情況下,實現了總體稅負降低的效果。

  注意要點

  1、企業A和關聯企業之間交易的資金流、服務流、合同流、發票流的管理和控制;

  2、企業A和關聯企業之間交易的定價合理性問題。

  稅務籌劃方案實施后效果對比

 

   實施前  實施后
 交易模式  企業A獨享1000萬利潤
企業所得稅率25%
分紅個人所得稅率20%
總體稅率40%
 企業A和多家個人獨資企業分享1000萬利潤
企業A依然承擔企業所得稅率25%,分紅個人所得稅率20%
個人獨資企業享受6.5%優惠稅率
總體稅率降低至10%以下

 

 

  我們可以看到,進行稅務籌劃后,該廣告公司的稅負明顯降低很多。但要跟大家強調的是,稅務籌劃所涉及到的內容很多,對專業性的要求也很高,一般中小企業不具備這個能力,所以建議大家找專業的稅務籌劃團隊,如果有需求的,可以咨詢在線顧問,獲取更多的幫助。

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