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個體工商戶可以用來節稅嗎?利用個體工商戶實現稅收籌劃的方法是什么?

 2021-04-15        創匯空間         

  對于創業來說,一般大家都會選擇注冊有限公司,因為承擔風險較小,而且受到客戶認可,能夠開設分值機構,利于規模的發展。但如果想要合法節稅,利用注冊個體工商戶的方式,也是非常好的一種辦法,那怎么利用注冊個體工商戶策劃稅務籌劃,實現節稅的目的呢?本文給大家整理了一下相關知識,僅供大家參考。

 

  一、個體工商戶稅收征收方式

  個體工商戶納稅有三種稅收制度:查賬征收、核定征收和定期定額征收。

  查賬征收:適用于賬戶健全、核算準確的個體工商戶;

  核定征收:對于具有一定情形的個體戶,稅務部門核定其應納稅額進行征收;

  定期定額征收:稅務部門根據相關規定對個體工商戶在一定經營時間核定其應納稅收入或所得額和應納稅額進行征收。

  二、個體工商戶要交哪些稅?稅率多少?

  個體戶需要交的稅主要有增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費、水利建設基金等。

  增值稅:個體戶一般為增值稅的小規模納稅人,征收稅率為3%。疫情防控期間,小規模納稅人征收率由3%降為1%。

  城市維護建設稅:一般城區繳納7%,縣區繳納5%,縣區以外的繳納1%;

  個人所得稅:個人所得稅按照個體戶當年的生產、經營所有收入,去除成本后的余額進行計算,稅率一般在2%。

  三、個體戶月收入不到10萬要交稅嗎?

  個體戶一般為增值稅的小規模納稅人,根據規定,對于月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元的小規模納稅人,免征增值稅。但個人所得稅還是需要交的。

  四、個體工商戶可以開專票嗎?

  根據國稅發[2004]153號文件的規定,增值稅專用發票僅限于稅務機關認定的一般納稅人領購使用。若個體戶按照規定取得一般納稅人資格即可使用專用發票,如果是小規模納稅人或非增值稅納稅人不得領購使用。

  對不能開具專用發票的個體工商戶,如果確需開具專用發票,可以由主管稅務機關按有關規定進行代開稅率為3%的增值稅專用發票。

  個體工商戶要向稅局申請開發票的,除了要符合小規模納稅人的標準,銷售額還需達到增值稅的起征點:

  (1) 符合小規模納稅人的標準。

  現行小規模納稅人的標準為:工業企業年應征增值稅銷售額要在50萬元以下,商業企業在80萬元以下,交通運輸企業、郵政業和部分現代服務業要在500萬元以下。只有小規模納稅人及個體經營者才可向稅務局申請代開發票。

  (2) 達到起征點。

  根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》的相關規定,對銷售額未達到起征點的個體工商業戶及其他個人,稅務機關不得為其代開專用發票。根據《國家稅務總局關于增值稅起征點調整后有關問題的批復》(國稅函〔2003〕1396號)及《營業稅改增值稅試點實施辦法》的相關規定:

  工業、商業、交通運輸業、郵政業及部分現代服務業,按期納稅的,月應稅銷售額應達到5000-20000元(含本數);按次納稅的,每次(日)銷售額應達到300-500元(含本數)。

  五、個體工商戶能節稅嗎?

  對于企業來說,由于自身的業務體量大,利潤高,稅負重,那可以利用個體工商戶的方式,把業務轉接給個體工商戶。因為個體工商可以開3%的增值稅專用發票,這3個點的增值稅專用發票是可以作為進項抵扣的,作為一般納稅人來說,剩下的3個點,6個點,10個點是沒有抵扣的,是需要按規定繳納的,如果企業所需的是6%,9%,12%的增值稅發票,個體工商戶這個是行不通的。

 

  以上是對個體工商戶能否進行節稅的相關知識介紹,如果大家想進行稅務籌劃,需要有很專業的知識,一般中小企業不具備這個能力,建議大家找稅務籌劃公司,如果有需求,可以咨詢在線顧問,獲取更多的幫助。

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